出力結果をもたらす計算式等の説明 (48件)

●	(確 認 表) 一時差異残高確認表の「前期決算時残高／繰延税金」と前期の「当期決算時残高／繰延税金」が不一致原因
●	( 注　記 ) 「評価性引当額の増減額」と評価性引当額の前期と当期の差額が不一致の理由
●	(計算処理) メニュー301と401の計算結果の違いの有無
●	(当期税額) 四半期決算等における、法人税及び事業税の軽減税率適用法人の所得区分の計算方法
●	(当期税額) ＲＰ「その他の入力項目」の「外国税額」タブの影響箇所
●	(当期税額) 「試験研究費の額のうち、一般型に係る税額控除対象の特別試験研究費」の計算方法
●	(当期税額) 「当期の給与等支給額増加等の税額控除額の確認表」の適用要件の意味
●	(当期税額) 「法人税額の９０％を超える法人税の特別控除額が入力されている」と表示された時の対処
●	(将来税額) 「将来の税額計算結果確認表」の「将来減算一時差異解消額」の計算ロジック
●	(一時差異) ＲＰ「別表４の留保項目」の「前期末繰延税金」の影響箇所
●	(将来税額) 「将来の税額計算結果確認表」における「再投資等準備金積立額の損金算入額等（加算）」の表示理由
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」の「評価性引当額の増減額」欄の計算方法
●	(確 認 表) 「一時差異残高確認表」の「当期決算時残高」欄の繰延税金資産の計算方法
●	(確 認 表) 「一時差異残高確認表」と「回収可能性の判断結果（要約表）」の繰延税金資産が不一致になる原因
●	( 税　率 ) 「法定実効税率(注記用)」タブで「当期の税額計算結果から自動計算」を選択した場合の実効税率の計算
●	( 税　率 ) 「繰延税金資産・負債に適用する実効税率」の「前期適用分」タブで入力した税率の影響箇所
●	(確 認 表) 「一時差異スケジューリング結果確認表」等のメニューによる違い
●	(企業分類) 「将来加算一時差異の解消予定額との相殺分に限り回収可能とする」という項目を設けた理由
●	(確 認 表) 加入予定の会社の「一時差異スケジューリング結果確認表」の帳表レイアウトが異なる理由
●	(回収可能) 分類４において、２期後以降の「将来加算一時差異の解消予定額」と相殺分を回収可能と判断する根拠
●	(回収可能) 「解消年度が長期にわたる将来減算一時差異に該当する」にチェックを付けた時の影響
●	(回収可能) 繰延ヘッジ損益の回収可能性の判断
●	(回収可能) 一時差異ごとで回収可能と判断した額を確認できる機能の有無
●	(回収可能) 将来減算一時差異の回収可能額の割り当て方法
●	(回収可能) 回収可能性判断結果確認表の６期後以降の「解消期の個別所得発生」と32行目の不一致の原因
●	(回収可能) 帳表「評価性引当額の基礎データ確認表」と画面「回収可能性の判断結果確認」の回収可能額が異なる原因
●	(振替計算) 将来減算一時差異において、翌期の回収可能額の振替計算が行われない理由
●	(振替計算) 「翌期の回収可能額の振替計算」をした場合の振替先の判断方法
●	(繰延税金) 「当期末繰延税金資産・負債」タブの資産及び負債の表示方法
●	(繰延税金) 「土地再評価に係る繰延税金資産」の計算ロジック
●	( 仕　訳 ) 「その他有価証券評価差額金」の前期末残高の戻入仕訳の作成可否
●	( 仕　訳 ) 「繰延ヘッジ損益」の戻入仕訳の作成可否
●	( 注　記 ) 「注記：繰延税金資産・繰延税金負債の発生原因別内訳」の前年度列の修正可否
●	( 注　記 ) 「注記：繰延税金資産・負債の発生原因別内訳」の計算ロジック
●	( 注　記 ) 「解消予定年度と回収見込年度との税率差異等」欄の意味
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」の「税引前当期純利益」の計算方法
●	(スケジュ) 「解消年度が長期にわたる将来減算一時差異に該当する」にチェックしている場合の回収可能性の判断
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」の「事業税等の課税標準の差異」欄の計算方法
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」の「当期の実効税率と当期の税負担率との差異(繰延税金)」欄の計算方法
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」の「繰越欠損金の消滅による税効果取崩額」欄の計算方法
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」の「前期申告時に追加発生した一時差異等」欄の計算方法
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」の「実効税率と税額計算用税率による実効税率との差異」欄の計算方法
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」の「法人税、住民税、事業税の欠損金等による差異」欄の計算方法
●	( 注　記 ) 「注記：税率差異の内訳」での「税率変更による繰延税金資産・負債の修正額」の表示の有無
●	( 注　記 ) 「注記：税率変更による繰延税金資産・負債の修正額」で使用する実効税率
●	( 注　記 ) 「注記：決算日後に税率変更があった場合の影響額」の作成する場合の設定方法
●	(諸準備金) 「積立金方式による諸準備金等の種類別の明細表」の「税率変更による調整額」欄の計算
●	(要 約 表) 要約表の「法人税、住民税及び事業税・過年度法人税等」の計算ロジック

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