Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0110588
			更 新 日：2025/02/04

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テーマ	操作方法
質問	還付徴収方法が「別途還付徴収」です。年末調整の処理手順は？
回答	１．次の処理は、必ず順に処理してください。 (1) １２月の給与・賞与計算と年末調整計算 　　給与・賞与計算→年末調整計算の順に処理します。 　　年末調整メニューでの年調社員情報の入力、年末調整計算は、１２月の給与・賞与に 　は影響しません。いつ処理していただいても問題ありません。 　　また、１２月の給与・賞与明細の出力、振込依頼等は、給与・賞与計算が済んでいれ 　ば、いつ処理していただいても問題ありません。 (2) 年末調整計算と納付対象月が１２月の源泉所得税の納付 　　年末調整計算→納付対象月が１２月の源泉所得税の納付（給与メニューの 　［源泉所得税の電子納税］）の順に処理します。 　　源泉所得税の納付における「年末調整による不足税額(04)」「年末調整による超過税 　額(05)」は、年末調整計算していない場合、集計されません。 (3) １２月の給与・賞与の支給確定と別途還付徴収の社員の年調確定 　　１２月の給与・賞与の支給確定→別途還付徴収の社員の年調確定の順に処理します。 　　１２月の給与・賞与の支給確定した後でも、別途還付徴収の社員の年調確定を行うま 　で、年末調整メニューでの年調社員情報の入力、年末調整計算は行えます。 (4) 別途還付徴収の社員の年調確定と年次更新 　　別途還付徴収の社員の年調確定→年次更新の順に処理します。 　　年次更新後、法定調書・合計表作成システム（ＴＰＳ９０００（会計事務所用システ 　ム）又はＰＸ法定調書作成システム）で、年末調整結果データを取り込めます。 ２．次の処理は、年末調整計算が済んでいれば、いつでも行えます。 (1) 別途還付・徴収明細書の出力 (2) 別途還付金の振込依頼データの作成・振込依頼書の出力 (3) 別途還付金の金種表の出力 (4) 給与所得の源泉徴収票の出力

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