Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0112668
			更 新 日：2025/05/02

---

テーマ	法人税
質問	通算子法人で、通算税効果額について、決算時（会計上）と申告時（税務上）の金額に 差額が発生しました。 　どのように入力すればよいですか？
回答	申告時差額の入力方法は、ケースに応じて以下をご確認ください。 １．未払金（通算税効果額）で処理している場合 (1)「決算時（会計上）＞申告時（税務上）」のケース (2)「決算時（会計上）＜申告時（税務上）」のケース ２．未収入金（通算税効果額）で処理している場合 (1)「決算時（会計上）＞申告時（税務上）」のケース (2)「決算時（会計上）＜申告時（税務上）」のケース

---