Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0111650
			更 新 日：2024/12/27

---

テーマ	製品紹介
質問	決算時に自動計上する振替伝票の発生条件は？
回答	FXクラウドシリーズの販売管理機能を利用している場合、決算月の月次更新時には、 帳端分の概算消費税等・概算源泉所得税等の計上伝票、過払い金発生時の前受金への 振替伝票、及びそれぞれの翌期首の戻入伝票が自動計上されます。 　それぞれの振替伝票が計上される条件は以下のとおりです。 １．概算消費税等の自動計上 　　会計の締め日と販売管理の請求締日が不一致で、請求種別が締日請求かつ消費税転嫁 　方式が外税請求時の売上取引を含む請求書が存在し、それによって決算月の請求締日から 　決算日までの間に仮受消費税が発生する場合。 ２．概算源泉所得税等の自動計上 　　会計の締め日と販売管理の請求締日が不一致で、請求種別が締日請求かつ消費税転嫁 　方式が外税請求時または外税納品時の売上取引を含む請求書が存在し、それによって決算 　月の請求締日から決算日までの間で源泉所得税が発生する場合。 ３．過入金分の振替計上 　　販売管理において、決算月の月次更新時点で売掛金がマイナスとなっている得意先が 　存在する場合。

---