各方法のメリット・デメリットと、お勧めの方法は下記となります。
これらの内容と、貴社の運用方針から、最適な方法をご検討ください。
※どの方法を使用しても、最終的に作成される電子申告データは同じです。
Ⅰ 財務諸表
下記は処理に手間がかからない順です。 ※手間がかからない方法が左です。
「国税庁指定ＸＢＲＬ形式」＞「独自レイアウト」(※)＞「国税庁指定ＣＳＶ形式」
(※)「ＴＫＣシステム(FX5等)で作成した財務諸表」も「独自レイアウト」の方法
による読み込みですが、レイアウト設定が自動で行われます。
お勧めの方法は、「独自レイアウト」です。
※ただし、国税庁指定ＸＢＲＬ形式が使用できる場合は、「国税庁指定ＸＢＲＬ
形式」が一番楽な方法となります。
各方法のメリット・デメリットは下記となります。
１．「国税庁指定ＸＢＲＬ形式」
(1) メリット
① 一番手間のかからない方法です。
会計ソフトから切り出したＸＢＲＬを、システムに読み込むだけです。
ご利用の会計ソフトが、ＸＢＲＬを出力できる場合、当該方法が一番簡単です。
(2) デメリット
① システムで読み込ませたＸＢＲＬ形式のデータは、システムから帳表形式で
確認できません。
帳表形式で確認するには、当該データを切り出した会計ソフトか、e-Taxソフト
(PC版)で確認が必要です。
２．「独自レイアウト」
(1) メリット
① 一番利用されている方法です。
会計ソフトからＸＢＲＬを出力できない場合は、当該方法をお勧めします。
② Excel等で作成済の財務諸表のデータからＣＳＶを作成し、基本的にそのまま
使用可能です。
また、レイアウトの設定作業は、一度行えば以後は不要なため、少ない手間で
対応可能です。
（レイアウトを変更した場合は、再度、レイアウト設定が必要になります。）
③ e-Tax標準科目や独自科目の紐づけが、読み込み後に自由に設定できるので、
一番自由度の高い方法です。
④ 読み込ませた内容を、システムから帳表形式で確認可能です。
(2) デメリット
① 独自レイアウトの構造によっては、レイアウトやデータの修正が必要に
なります。
（例)同じ行に金額が2列以上ある場合は、1科目1金額になるようにレイアウトの
修正が必要など
② 独自レイアウトは「Ver3.0のEDINET勘定科目(6,400)(勘定科目コードを
使用する）」に対応できておらず、「Ver2.0のe-Tax標準科目(1,600科目)
(勘定科目コードを使用しない)」を使用します。
３．「国税庁指定ＣＳＶ形式」
(1) メリット
① 「Ver3.0のEDINET勘定科目(6,400)(勘定科目コードを使用する)」は、
主要な業種ごとの標準フォームが用意されています。
(2) デメリット
① 国税庁指定の標準フォームを使用し、ＣＳＶデータを作成する必要が
あるため、一番手間のかかる方法です。
※「Ver2.0のe-Tax標準科目(1,600科目)(勘定科目コードを使用しない)」
のＣＳＶはかなり作成しづらいため、Ver3.0の使用をお勧めします。
② システムで読み込ませたＣＳＶ形式のデータは、システムから帳表形式で
確認できません。
帳表形式で確認するには、e-Taxソフト(PC版)での確認が必要です。
【ご参考】[e-Tax]財務諸表のＣＳＶ形式データの作成方法
https://www.e-tax.nta.go.jp/hojin/gimuka/csv_jyoho4.htm
Ⅱ 勘定科目内訳明細書
下記は処理に手間がかからない順です。 ※手間がかからない方法が左です。
「ＴＫＣ専用フォーム」＞「独自レイアウト」＞「国税庁標準フォーム」
お勧めの方法は、「ＴＫＣ専用フォーム」です。
各方法のメリット・デメリットは下記となります。
１．「ＴＫＣ専用フォーム」
(1) メリット
① 一番利用されている方法です。
独自レイアウトの方が楽に対応できるなどの理由がなければ、当該方法を
お勧めします。
② ＣＳＶを作成せずに、Excelのまま読み込めます。
③ 国税庁標準フォームのように、異なる科目のデータを、１つのシートに
まとめてからＣＳＶを作成する手間が不要です。
④ 国税庁標準フォームより、入力がしやすいです。
(例)国税庁標準フォームは日付を和暦で入力するところ、ＴＫＣ専用
フォームは西暦で入力できるなど
⑤ Excelの「データの入力規則」で、入力定義のヒントの表示や、入力値の
チェックが行われます。
※入力定義のヒントは、「国税庁標準フォーム」でも表示されますが、
入力値のチェックは行われません。
⑥ 必須項目をシステム側で設定し、設定漏れがないようにしています。
1)「フォーマット区分」
どの内訳書か見分けるためのキーとなる必須項目ですが、システムが
設定しているので、当該項目はＴＫＣ専用フォームにはありません。
2)「行区分」
明細行の場合は0の入力が必須ですが、空欄は0とみなしてシステムが
設定しているので、当該項目を未入力でもエラーになりません。
(2) デメリット
① 勘定科目内訳明細書のデータを、ＴＫＣ専用フォームに移し替える作業が
必要です。
２．「独自レイアウト」
(1) メリット
① 貴社で作成済のデータを利用するため、データ作成の手間が少ないです。
また、レイアウトの設定作業は、一度行えば以後は不要なため、少ない
手間で対応可能です。
（レイアウトを変更した場合は、再度、設定が必要になります。）
② 合計行がある内訳書は、システムが自動で合計行を設定できます。
(2) デメリット
① レイアウトによっては、国税庁仕様のレイアウトに合わせるため修正が
発生します。修正が大きい場合は、「ＴＫＣ専用フォーム」を使用する方が、
手間がかからないことがあります。
３．「国税庁標準フォーム」
(1) メリット
① ありません。
(2) デメリット
① 「ＴＫＣ専用フォーム」のメリットの逆になります。
【ご参考】[e-Tax]勘定科目内訳明細書及び法人税申告書別表等
(明細記載を要する部分)のCSV形式データの作成方法
https://www.e-tax.nta.go.jp/hojin/gimuka/csv_jyoho2_meisai_31.htm