Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090854
			更 新 日：2024/04/02

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テーマ	ＴＯＰ２０
質問	計算処理後にＲＰ入力画面「別表４の留保項目」を開くと、一時差異項目「未払事業税 等」「未収還付事業税等」の「当期増加額」が自動計算されて表示されますが、この計算 ロジックはどうなっていますか？
回答	「101.企業グループ情報」の「仕訳作成の設定②」タブの、「事業税所得割等の還付額 と事業税付加価値割・資本割等の納付額が両方発生する場合、相殺仕訳を計上する」欄の チェックの有無により、次のように集計されます。 １．チェックありの場合 　　「501.未納税額の確認」画面の、「事業税（所得割）」「特別法人事業税（所得割）」 　「事業税（付加価値割）」「事業税（資本割）」「事業税（収入割）」「特別法人事業税 　（収入割）」の「差引納付税額」欄の数値を合算してください。 　　合算結果がプラスの場合は、「未払事業税等」の「当期増加額」にその数値が表示され 　ます。 　　合算結果がマイナスの場合は、「未収還付事業税等」の「当期増加額」にその数値が表 　示されます。 ２．チェックなしの場合 　　「501．未納税額の確認」画面の、「事業税（所得割）」「特別法人事業税（所得割）」 　「事業税（付加価値割）」「事業税（資本割）」「事業税（収入割）」「特別法人事業税 　（収入割）」の「差引納付税額」欄の数値につき、プラスの数値とマイナスの数値に分け 　て、それぞれ数値を合算してください。 　　プラス金額の合計値は、「未払事業税等」の「当期増加額」に表示されます。 　　マイナス金額の合計値は、「未収還付事業税等」の「当期増加額」に表示されます。

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