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テーマ
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ＴＯＰ２０
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質問
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ＲＰ「将来課税所得の見積額」の「将来減算一時差異の発生」欄には、どのような金額が
表示されるのでしょうか？
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回答
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ＲＰ「別表４の留保項目」又は「一時差異スケジューリング」で入力した各一時差異の金額
を集計して表示しています。
１．「当期実績」列
ＲＰ「別表４の留保項目」又は「一時差異スケジューリング」画面の、「当期増加額」
(注1)－「当期減少額」(注2)の金額。
注1：次の特殊一時差異区分の一時差異の「当期増加額」は除きます。
１．未払／未収還付事業税
２．その他有価証券評価差額
３．投資簿価修正
４．繰延ヘッジ損益
注2：次の特殊一時差異区分の一時差異の「当期減少額」は除きます。
１．その他有価証券評価差額
２．投資簿価修正
３．繰延ヘッジ損益
２．「翌期」以降の列
ＲＰ「一時差異スケジューリング」の「将来減算一時差異」タブの各一時差異（特殊一
時差異区分が「繰延ヘッジ損益」の一時差異は除く）の「将来の発生予定額及びその解消
予定額」タブで入力した金額の「差引計（発生予定額－解消予定額合計）」の合計額が
自動表示されます。
なお、当欄には当期末における一時差異の解消予定額は含まれません。
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