Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090908
			更 新 日：2025/01/23

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テーマ	ＴＯＰ２０
質問	ＲＰ「将来課税所得の見積額」の「将来減算一時差異の発生」欄には、どのような金額が 表示されるのでしょうか？
回答	ＲＰ「別表４の留保項目」又は「一時差異スケジューリング」で入力した各一時差異の金額 を集計して表示しています。 １．「当期実績」列 　　ＲＰ「別表４の留保項目」又は「一時差異スケジューリング」画面の、「当期増加額」 　(注1)－「当期減少額」(注2)の金額。 　注1：次の特殊一時差異区分の一時差異の「当期増加額」は除きます。 　　　１．未払／未収還付事業税 　　　２．その他有価証券評価差額 　　　３．投資簿価修正 　　　４．繰延ヘッジ損益 　注2：次の特殊一時差異区分の一時差異の「当期減少額」は除きます。 　　　１．その他有価証券評価差額 　　　２．投資簿価修正 　　　３．繰延ヘッジ損益 ２．「翌期」以降の列 　　ＲＰ「一時差異スケジューリング」の「将来発生」画面の「将来減算一時差異の発生 　(繰延ヘッジ損益を除く)」の金額。

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