Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090936
			更 新 日：2022/06/24

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テーマ	計算と結果確認
質問	ＲＰ「その他の入力項目」の「外国税額」タブ、入力した各項目の当期の税額計算におけ る影響箇所はどこですか？
回答	当期の税額計算における、ＲＰ｢その他の入力項目｣の｢外国税額｣タブの各項目の影響 箇所は、以下のとおりです。 （画面表示）：当欄に表示される金額の計算式 （計算結果）：当欄の金額が表示される計算結果確認表 １．加算前国外所得金額又は調整国外所得の金額 　（計算結果）｢当期の外国税額控除額の確認表｣の｢調整国外所得の金額｣ ２．控除対象外国法人税額（納付分） 　（計算結果）｢当期の加算・減算額の確認表｣の｢控除対象外国法人税額（納付分）｣ 　　　　　　※｢期中の計上科目｣の設定が｢租税公課｣以外の場合（マイナス表示） ３．納付した控除対象外国法人税額 　（画面表示）　 ｢納付した控除対象外国法人税額計｣ 　　　　　　　－ ｢納付分に係る減額分｣ 　　　　　　　＋ ｢外国関係会社に係る減額分｣ 　（計算結果）｢当期の外国税額控除額の確認表｣の｢納付した控除対象外国法人税額｣ ４．控除対象外国法人税額 　（画面表示） ｢納付した控除対象外国法人税額計｣ 　　　　　　－ ｢控除対象外国法人税額（みなし納付分）｣ 　　　　　　－ ｢納付分に係る減額分｣ 　　　　　　－ ｢外国関係会社に係る減額分｣ 　　　　　　－ ｢みなし納付分に係る減額分｣ 　（計算結果）｢当期の外国税額控除額の確認表｣の｢控除対象外国法人税額｣ ５．税額控除の対象となる外国法人税の額 　（画面表示）｢納付した控除対象外国法人税額計｣ 　（計算結果）｢当期の加算・減算額の確認表｣の｢税額控除の対象となる外国法人税の額｣ ６．税額控除対象外の外国法人税の納付額等 　（計算結果）｢当期の加算・減算額の確認表｣の｢税額控除対象外の外国法人税の納付額等｣ 　　　　　　　｢当期の事業税の課税所得金額の確認表｣の｢税額控除対象外の外国法人税の 　　　　　　　納付額等｣ 　　　　　　※｢期中の計上科目｣の設定が、｢租税公課｣以外の場合（マイナス表示） ７．外国子会社からの配当等の源泉税等 　（計算結果）｢当期の加算・減算額の確認表｣の｢外国子会社からの配当等の源泉税等｣ 　　　　　　　※｢期中の計上科目｣の設定が、｢租税公課｣の場合 ８．外国関係会社からの配当等の源泉税等 　（計算結果）｢当期の加算・減算額の確認表｣の｢外国関係会社からの配当等の源泉税等｣ 　　　　　　　※｢期中の計上科目｣の設定が、｢租税公課｣以外の場合（マイナス表示）

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