Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090960
			更 新 日：2023/06/21

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テーマ	計算と結果確認
質問	「一時差異残高確認表」「一時差異スケジューリング結果確認表」が、「206.入力モニ ターの印刷」と「306(408).計算結果確認表の印刷」から出力できますが、どういった違い がありますか？
回答	次の①と②の両方の条件を満たす場合に限り、以下１、２のとおり、印刷を指示した メニューにより、異なる金額が表示されます。 　①通算グループへの加入予定がある会社である。 　②「単体仮計算」を行った後の状態である。 　「通算グループへの加入予定がない会社」や、「加入予定がある会社でも「グループ全体 の計算」を行った後の状態」では、印刷を指示したメニューによる違いはありません。 １．一時差異スケジューリング結果確認表 (1)「206.入力モニターの印刷」 　　通算グループに加入する予定の事業年度の「解消予定額」を、「加入前の事業年度」と 　「加入後の事業年度」とに分けて表示します。 　　また、当該「解消予定額」に基づく「繰延税金」も、「加入前の事業年度」と「加入後 　の事業年度」と分けて計算・表示します。 (2)「306.計算結果確認表の印刷」 　　通算グループに加入する予定の事業年度の「解消予定額」を、「加入前の事業年度」と 　「加入後の事業年度」の合計額で表示します。 　　また、当該「解消予定額」に基づく「繰延税金」も、「解消予定額」の合計額をもとに 　計算・表示します。 　※｢単体仮計算｣では、当該会社がグループ通算未採用の会社（単体納税の会社）であると 　　みなした税額計算・税効果計算を行います。そのため、｢加入前の事業年度｣と「加入後 　　の事業年度」の入力金額を合計した金額に基づき計算結果を表示します。 ２．一時差異残高確認表 　　上記｢１．一時差異スケジューリング結果確認表｣の計算結果に基づき、｢当期決算時残 　高｣に係る｢繰延税金｣を表示します。 　　そのため、当該｢繰延税金｣を計算する際の端数処理により、｢206.入力モニターの印刷｣ 　と「306.計算結果確認表の印刷｣とで、数円の違いが生じる場合があります。

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