Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090912
			更 新 日：2023/06/21

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テーマ	ＲＰ入力
質問	「将来課税所得の見積額確認表」の「課税所得(仮)」と、「将来の税額計算結果確認表」 の「所得金額又は欠損金額」が不一致となります。 　なぜですか？
回答	１．「将来課税所得の見積額確認表」の「課税所得(仮)」には、繰延税金資産の回収可能性 　の判断を行うための課税所得として、「経常利益」から加減算した金額を表示しています。 　　そのため、課税所得によって回収可能性があると判断された以下の金額は、当該金額に 　含まれていません。 (1) 当期末の将来減算一時差異の解消予定額 (2) 当期末の繰越欠損金による減少額 ２．また、「当期末の将来加算一時差異の解消予定額」については、「当期末の将来減算一 　時差異の解消予定額」と相殺するため、「課税所得（仮）」に含めていません。 ３．一方、「将来の税額計算結果確認表」の「所得金額又は欠損金額」には、「将来課税所 　得の見積額確認表」の「課税所得(仮)」に、上記１と２の金額を含めた金額を表示してい 　ます。 ４．そのため、「将来課税所得の見積額確認表」の「課税所得(仮)」と「将来の税額計算結 　果確認表」の「所得金額又は欠損金額」が一致しない場合があります。

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