Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090892
			更 新 日：2024/11/25

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テーマ	ＲＰ入力
質問	外国税額において、「外国税額控除方式」を選択した場合と「損金経理方式」を選択した 場合の入力箇所の違いを教えてください。
回答	外国法人税に係るＲＰ入力箇所は下記のメニューとなります。 １．税額控除方式 (1) 期首残高 　　ＲＰ「財務諸表等からの転記データ」 　　ＲＰ「繰越外国税額控除」「外国税額控除余裕額」「控除未済外国税額等」 (2) 当期税額計算用データ 　　ＲＰ「事業税」の「所得割」タブ 　　ＲＰ「その他の入力項目」の「外国税額①」タブの「税額控除対象外の外国法人税の納 　付額等」以外の項目 (3) 税効果計算用データ 　　ＲＰ「外国税額控除の予測データ」 ２．損金算入方式 (1) ＲＰ「その他の入力項目」の「外国税額①」タブの「税額控除対象外の外国法人税の納 　付額等」 (2) ＲＰ［事業税」の「所得割」タブの「事業税の課税標準から減算する外国法人税額」 (3) ＲＰ「控除未済外国税額等」（※） 　　※法人税で損金経理方式を選択し、住民税の法人税割から控除未済外国税額等を控除する 　　　場合

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