ＲＰ「その他の入力項目」の「所得税額等」タブにある「控除対象外の所得税額・復興特
別所得税額」に入力した場合の影響箇所はどこになりますか？

　「控除対象外の所得税額・復興特別所得税額」に入力した場合の影響箇所は、以下のとお
りです。

１．当期の加算・減算額の確認表（メニュー302(403)）
(1) 控除対象外とした所得税額等
　　「101.企業グループ情報」の「仕訳作成の設定①」タブで、「源泉所得税額・復興特別
　所得税額(控除対象外)」の「期中の計上科目」の設定が
　①「租税公課」の場合
　　０
　②「租税公課」以外の場合
　　「控除対象外の所得税額・復興特別所得税額」×（－１）

２．注記：法定実効税率と実際の税負担率との差異(メニュー505)
(1) 法人税等に計上した損金算入の租税公課に係る税額
　①システムの利用形態が「当期の税額計算と税効果計算の両方を行う」の場合
　　以下の1)と2)の合計額を表示します。
　　1)「控除対象外の所得税額・復興特別所得税額」
　　　a.「101.企業グループ情報」の「仕訳作成の設定①」タブで、「源泉所得税額・
　　　　復興特別所得税額(控除対象外)」の「決算時の計上科目」が「法人税、住民税
　　　　及び事業税」の場合
　　　　　「控除対象外の所得税額・復興特別所得税額」
　　　　　　×（１－当期の税額計算における実効税率(全体)）)
　　　b.上記a.以外
　　　　０
　　2)「税額控除対象外の外国法人税の納付額等」
　　　a.「101.企業グループ情報」の「仕訳作成の設定①」タブで、「納付した外国法人
　　　　税額（控除対象外）」の「決算時の計上科目」が「法人税、住民税及び事業税」
　　　　の場合
　　　　　「税額控除対象外の外国法人税の納付額等」
　　　　　　×（１－当期の税額計算における実効税率(全体)）)
　　　b.上記a.以外
　　　　０
　②システムの利用形態が「税効果計算のみ行う」の場合
　　計算しません。

(2) 税効果会計適用後の法人税等
　 「仮払税金・未払法人税等からの振替額」の「所得税額等」に、ＲＰ「その他の入力項
　目」で入力した以下の①と②の合計額を表示します。
　　なお、「法人税、住民税及び事業税」から「仮払税金」･「未払法人税等」、または
　「仮払税金」･「未払法人税等」から「法人税、住民税及び事業税」への振替額を表示し
　ます。
　①控除所得税額・控除復興特別所得税額（合計）
　②控除対象外の所得税額・復興特別所得税額

３．「期中の計上科目」から「決算時の計上科目」への振替仕訳(メニュー504)
(1) 借方
　「源泉所得税額・復興特別所得税額(控除対象外)」の「決算時の計上科目」
(2) 貸方
　「源泉所得税額・復興特別所得税額(控除対象外)」の「期中の計上科目」