Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090874
			更 新 日：2024/04/02

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テーマ	ＲＰ入力
質問	前期は外形標準課税が適用されましたが、当期中に減資したため外形標準課税が不適用に なりました。 　中間申告では、資本割・付加価値割を納付済です。 　還付を受ける場合の入力はどうすればよいですか？
回答	１．「102.会社情報」の「税額計算」タブの「事業税の外形標準課税(付加価値割・資本割) 　の課税対象」のチェックは付けたままにします。 ２．メニュー104の「税額計算に使用する税率」タブの「事業税(付加価値割)」と「事業税 　（資本割）」の税率をゼロに変更します。「事業税（所得割）」と「特別法人事業税（所 　得割）」の税率を外形標準課税不適用の税率に変更します。 ３．ＲＰ「財務諸表等からの転記データ」の「税引前当期純利益等」タブを、以下のとおり 　入力します。 (1) 「経常利益」欄 　　当欄には、「付加価値割」と「資本割」の金額を足し戻さずに入力します。 (2) 「租税公課へ計上した付加価値割・資本割等」欄 　　租税公課へ計上した付加価値割・資本割等の残高がある場合は、その数値を入力しま 　す。 ４．ＲＰ「その他の入力項目」の「中間納付税額」タブで「事業税（付加価値割）」欄と 　「事業税（資本割）」欄に中間納付額を入力します。

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