Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090806
			更 新 日：2019/06/18

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テーマ	マスター
質問	「回収可能性判断のための企業分類」に「翌期の回収可能額の振替計算」タブがあります が、何を登録するところですか？
回答	eTaxEffectの四半期決算等の繰延税金資産の計算では、「当期未経過月の課税所得と相殺 可能な金額＋翌期の課税所得と相殺可能な金額」をいったん「回収可能額」としており、 「当期未経過月の月数＋翌期の月数」が１年を超えることとなるため、その「回収可能額」 として計算された金額の一部（１年を超える部分に対応する金額）を「回収不能額」に振り 替えたい場合があります。 　「翌期の回収可能額の振替計算」タブでは、この振り替える金額（振替額）を計算するた め、「翌期の課税所得と相殺可能な金額」のうち、振替額の割合（振替割合）に関する項目 を入力します。 　なお、振替割合を入力した場合の繰延税金資産の具体的な計算内容は、システム解説書 [税効果会計編]の第１２章をご確認ください。

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