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Ｑ＆Ａコーナー
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整理番号：0090602
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更 新 日：2021/02/25
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テーマ
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計算・印刷
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質問
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「別表４の２付表と別表５の２（１）付表１の検算式確認表」の「連結法人税個別帰属額
等・住民税の内訳金額」の各欄の計算式を教えてください。
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回答
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各欄の計算式は以下のとおりです。
１．「連結法人税個別帰属額及び連結地方法人税個別帰属額」
（１）「中間申告分」
－（ 別表５の２（１）付表１[２１］の「増③」の「中間」(下段)欄
＋ 別表５の２（２）[３]の｢中間｣欄の｢当期発生税額｣（連結親法人のみ）
）
（２）「確定申告分」
－（ 別表５の２（１）付表１［２１］の「増③」の「確定」欄
＋ 別表５の２（２）[４]の｢確定｣欄の｢当期発生税額｣（連結親法人のみ）
）
２．「連結法人税及び連結地方法人税」
（１）「中間申告分」
－（－ 別表５の２（１）付表１[２２］の「増③」(下段)欄
－ 別表５の２（２）[３]の｢中間｣欄の｢当期発生税額｣（連結親法人のみ）
）
（２）「確定申告分」
－（ 別表５の２（１）付表１「未収還付法人税」の「増③」（下段）
－ 別表５の２（２）[４]の｢確定｣欄の｢当期発生税額｣（連結親法人のみ）
）
３．「都道府県民税」
（１）「中間申告分」
－ 別表５の２（１）付表１[２３］の「増③」の「中間」(下段)欄
（２）「確定申告分」
－（ 別表５の２（１）付表１「未収還付道府県民税」の「増③」（下段）
＋ 別表５の２（１）付表１[２３］の「増③」の「確定」
）
４．「市町村民税」
（１）「中間申告分」
－ 別表５の２（１）付表１[２４］の「増③」の「中間」(下段)欄
（２）「確定申告分」
－（ 別表５の２（１）付表１「未収還付市町村民税」の「増③」（下段）
＋ 別表５の２（１）付表１[２４］の「増③」の「確定」
）
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