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テーマ
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法人税
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質問
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別表１６（１０）「資産に係る控除対象外消費税額等の損金算入に関する明細書」の、
他別表への転記内容を教えてください。
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回答
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別表１６（１０）の「損金算入限度超過額［５］」欄を
別表４の２付表の「繰延消費税額等損金算入限度超過額」欄（加算）と
別表５の２（１）付表１「繰延消費税額等損金算入限度超過額」欄（増③）へ転記
別表１６（１０）の「同上のうち当期損金認容額［７］」欄を
別表４の２付表の「繰延消費税額等損金算入限度超過額認容」欄（減算）と
別表５の２（１）付表１「繰延消費税額等損金算入限度超過額」欄（減②）へ転記
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