Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0090304
			更 新 日：2021/02/25

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テーマ	法人税
質問	別表５の２（２）付表「各連結法人の租税公課の納付状況等に関する明細書の「（空欄） ［３２］」欄に表示するには、どこに入力すればよいですか？
回答	この欄は、以下の（Ａ）と（Ｂ）の金額が合計され、自動転記されます。 （Ａ）メニュー「４０３．別表４の２付表と別表５の２（１）付表で直接申告調整する 　　内容の入力」の「５の２（１）付表１：適格合併等による利益積立金額の引継」の 　　「納税充当金［２０］」欄 （Ｂ）メニュー「４０１．当期純利益･租税公課納付状況等の入力」の「連結法人税等・ 　　法人税等」画面および「法人住民税・事業税」画面の、「充当金取崩納付」列の上 　　段（△）印の還付金額で入力された金額 　当欄に表示する項目名は、入力状況によってかわります。 　１．ＡにもＢにも金額が入力されている場合 　　「還付税金の納税充当金受入額等」 　２．Ａにのみ金額が入力されている場合 　　「適格合併等による受入額等」　 　３．Ｂにのみ金額が入力されている場合 　　「還付税金の納税充当金受入額」 　なお、（Ｂ）の金額は、別表４の２付表の「還付税金の納税充当金受入額（加算）」 と「未収還付○○税（減算）」欄、別表５の２（１）付表１の「未収還付○○税」の 減②欄に、それぞれ自動転記されます。

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