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テーマ
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法人税
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質問
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別表５の２（１）付表１の「未払連結法人税個別帰属額及び未払連結地方法人税個別帰属
額［２１］」の減②欄には、どの金額が転記されますか？
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回答
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メニュー「４０１．当期純利益･租税公課納付状況等の入力」の「連結法人税個別帰属額
等」画面で入力された金額で、次の計算によって求められたものが集計・転記されます。
「受取額」の合計
－（「支払額」の合計 － 「当期分［３］」の「支払額」上段（附帯税）の金額）
ただし、別表５の２（２）付表からこの転記が行われるのは、「支払額③」もしくは「受
取額④」の「計［４］」行の金額がプラスの場合のみです。
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