Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0111747
			更 新 日：2025/01/14

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テーマ	消費税
質問	消費税の修正申告書で、納付金額が確定申告時の税額との差額になりません。納付額を正 しくするにはどうしたらいいですか？
回答	「242.消費税ワーキングシートの入力」＞「中間納付税額／付記事項／申告書欄外等」の 「(4) 修正申告の場合の既確定税額」の各欄に、確定申告時の税額を入力する必要がありま す。確定申告時の税額をご確認の上、下記を参考に入力してください。 １．確定申告時が納付だった場合 　確定申告書の該当欄　　　　　　　 「(4) 修正申告の場合の既確定税額」　 　「納付税額(11)」欄　　　　　　→　「消費税の既確定税額」欄にプラスで入力します。 　「納付譲渡割額(22)」欄　　　　→　「地方消費税の既確定譲渡割額」欄にプラスで入力 　　　　　　　　　　　　　　　　　　します。 ２．確定申告時が「中間納付の還付」だった場合 　 　 確定申告書の該当欄　　　　　　　 「(4) 修正申告の場合の既確定税額」　 　「中間納付還付税額(12)」欄　　→　「消費税の既確定税額」欄にマイナスで入力します。 　「中間納付還付譲渡割額(23)」欄→　「地方消費税の既確定譲渡割額」欄にマイナスで入 　　　　　　　　　　　　　　　　　　力します。

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