下記の入力欄をご確認ください。
１．「修正申告の場合の既確定税額」欄
「242.消費税ワーキングシートの入力」の「中間納付税額／付記事項／申告書欄外等」
のメニューで、「(3) 修正申告の場合の既確定税額」の各欄に、確定申告時の税額を入力
する必要があります。確定申告時の第１表をご確認の上、下記をご参考に入力してくださ
い。
(1) 確定申告時が納付だった場合
確定申告書の該当欄 「(3) 修正申告の場合の既確定税額」
「納付税額(11)」欄 → 「消費税の既確定税額」欄にプラスで入力
「納付譲渡割額(22)」欄 → 「地方消費税の既確定譲渡割額」欄にプラスで入力
(2) 確定申告時が還付だった場合
①中間納付額の還付
確定申告書の該当欄 「(3) 修正申告の場合の既確定税額」
「中間納付還付税額(12)」欄 → 「消費税の既確定税額」欄にマイナスで入力
「中間納付還付譲渡割額(23)」欄→ 「地方消費税の既確定譲渡割額」欄にマイナス入力
②控除税額の還付
確定申告書の該当欄 「(3) 修正申告の場合の既確定税額」
「控除不足還付税額(8)」欄 → 「消費税の既確定税額」欄にマイナスで入力
「譲渡割額－還付額(19)」 → 「地方消費税の既確定譲渡割額」欄にマイナス入力
※上記①と②の両方に該当する場合は、合計額をマイナスで入力します。
２．「課税売上割合に準ずる割合」欄
確定申告時から「課税売上割合に準ずる割合」を修正した場合、「242．消費税ワーキン
グシートの入力」の「(必須）仕入れに係る消費税額の控除」のメニューで、「課税売上割
合に準ずる割合」が修正後の割合になっていることをご確認ください。
※当欄には所轄税務署長の承認を受けた割合を入力します。それ以外は入力不要です。