期中で社会福祉充実残額の試算を行う場合の注意点はありますか？

　財産目録と、社会福祉充実残額は、下記の表示になります。
　①固定資産管理システムからの連動は、常に確定決算額となります。
　②期中で財産目録に連動した場合、差額が｢その他｣に表示されますが、試算の場合は無視
　　してください。
　③貸借対照表の金額については、期中の金額が決算額に近似する前提です。
　　※国庫補助金等特別積立金が決算月に変動しますが、第一号と第二号で相殺されるため
　　　影響しません。
　④第二号の計算根拠となる財産目録の内訳は、｢その他｣を省いた確定決算額となります。

※財産目録の表示については、次のＱ＆Ａもご確認ください。
　減価償却を間接法で実施している場合の財産目録の表示
　減価償却を期末は直接法、期中は間接法で実施している場合の財産目録の表示

　ご参考②期中で社会福祉充実残額の試算を行う場合_オンデマンド資料より.pdf