Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0040712
			更 新 日：2020/06/30

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テーマ	支払管理
質問	入金・支払管理機能で、入金管理科目は１１２２、１１２３、１１５４、支払管理科目は ２１１２、２１３３、２１１４に限定されています。入金・支払とも、これら以外の科目を 設定できませんか？
回答	設定できません。 　なお「未払費用（２１１５）」を支払管理科目に設定できないのは、次の理由からです。 （１）『ＴＫＣ財務三表システムの科目配置基準』において、「未払費用（２１１５）」 　　は、「賃金又は給料、支払利息、賃借料等のように、継続的な役務の給付を内容とする 　　契約に基づいて、決算日（月次決算日）までに提供された役務に対する未払額で当該事 　　業年度の費用に属するものを処理する科目である」と記載されています。 （２）また、企業会計原則注解５「経過勘定項目について」では、「未払費用は、一定の契 　　約に従い、継続して役務の提供を受ける場合、すでに提供された役務に対していまだそ 　　の対価の支払が終わらないものをいう。〔省略〕未払費用は、かかる役務提供契約以外 　　の契約等による未払金とは区別しなければならない。」とされています。 （３）このように「未払費用(２１１５)」は決算日（月次決算）までに役務の提供が完了し 　　ていない場合、その期間に属する未払い額を処理する科目ですので、ＦＸ２の支払予定 　　機能の支払管理科目として設定不可となっています。

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