オンラインＱ＆Ａ > ＳＸ２ > 消費税伝票の取り消し方法

	Ｑ＆Ａコーナー		整理番号：0004052
			更新日：2025/04/25

テーマ	操作方法
質問	消費税伝票の取り消し方法は？
回答	消費税伝票の取り消し方法は以下のとおりです。１．掛売上に対する消費税伝票の場合　　消費税の転嫁方式が請求時一括転嫁の掛売上伝票を入力した後、請求書を出力すると消　費税伝票が作成されます。掛売上の消費税伝票は、請求書の出力によって自動で作成する　ため、伝票問合せからは直接訂正したり、削除したりすることはできません。　　掛売上伝票を訂正または削除した後、その取引に係る請求時一括の消費税等を変更する　ためには、以下の手順で行います。 (1) 前回請求日の請求書における消費税伝票の場合　　前回請求日に出力した請求書に表示された掛売上伝票について、訂正または削除を行う　と、前回請求日の請求書は「差し替え発行」対象となりますので、「売上・請求」タブの　「43 請求書の発行」で「差し替え発行分」を選択し、請求書を発行します。　　「差し替え発行」では、請求書の取り消し処理と請求書の発行処理を同時に行います。　　請求書の取り消し処理では、前回請求日に作成した請求時一括転嫁消費税伝票の符号を　　反転した金額で消費税伝票を作成します。したがって、元の請求書を出力した際に作成　　された消費税等の金額と相殺され、消費税伝票が間接的に取り消されたことになりま　　す。 (2) 前回請求日以前の請求書における消費税伝票の場合　　前回請求日以前の請求書に表示した掛売上伝票・入金伝票については、伝票問合せ画面　において「F5訂正」や「F6削除」をクリックしたとき、以下のメッセージが表示され、伝　票を直接訂正したり削除したりすることができません。この場合、請求書は「差し替え発　行」対象とはなりません。　「F5訂正」：「前回以前の請求書に表示済みの取引です。　　　　　　　遡及訂正は不可のため、伝票をマイナス計上で取り消し、　　　　　　　続いて訂正後の取引を入力します。」　「F6削除」：「前回以前の請求書に表示済みの取引です。　　　　　　　遡及訂正は不可のため、伝票をマイナス計上で取り消します。」　　　間接的に訂正や削除を行った場合、マイナス計上した伝票や訂正後の伝票については　　ともに次回以降の請求書に表示されます。なお、請求時転嫁消費税額はマイナス計上し　　た伝票、および訂正後の伝票の取引金額を含めて計算します。その結果、元の消費税伝　　票と、次回以降の請求書で計上される消費税伝票の差額で、元の消費税伝票は取り消さ　　れた状態となります。　　　なお、前回請求日以前の請求書の「差し替え発行」を行うには、差し替えたい請求書　　の請求締日が「前回請求日」となるように、請求書の取り消し処理を行ってください。２．掛仕入に対する消費税伝票の場合　　掛仕入取引に対する請求時一括転嫁の消費税伝票は、仕入先から請求書が届いた場合な　ど任意のタイミングで入力します。したがって、掛仕入の消費税伝票については、伝票問　合せから「F5訂正」や「F6削除」をクリックすることにより、直接訂正または削除を行う　ことができます。